用友ERP北京邮票厂案例双绞线

用友ERP北京邮票厂案例

用友ERP北京邮票厂案例 2011年12月09日 来源： 1、 公司概况　　邮电部北京邮票厂位于北京市宣武区，是中国邮政系统唯一定点专业邮票印品的生产企业，始建于50年代末期。现有职工600余人，固定资产总值3.5亿 元；主要生产影写类邮票、影雕类邮票、胶印类邮票及各种邮资封片、邮资信封等产品。年销售额为4.5亿。该企业具有国营老企业的优势，但整个核算仍处于手工核算、管理阶段，数据统计工作量较大，尤其成本核算在车间一级核算时，材料、费用、成本对象等项数据各口归集、核对时，其重复统计量较多，且财务处人员忙于核算，不能对车间一级的核算过程实时跟踪、分析，对于生产具有特殊意义的有价证券——邮票来说，细化管理、实时监控成为企业的第一需求；另一方面，随着网络建设的不断发展，建立电算化管理信息系统，改变原有管理模式，建设一套具有本行业特色的、先进的、实用的、可靠的信息体系，适应企业总体发展战略，也使企业选用用友ERP-U8管理软件显得尤为迫切。

2、 组织结构

邮电部北京邮票厂下设职能处室十四个，管理企业的行政事务、生产经营、信息计划等项工作；其中：物资供应处负责生产材料的采购、领用以及材料库的数量、质量管理；印制生产处负责下属十一个基本生产车间生产、四个辅助车间的服务管理；票品储运处负责产品销售管理；技术工艺设备处负责固定资产的管理；计划财务处负责车间成本核算员成本计算管理、日常财务事务管理；信息处理处负责企业的网络环境建设与管理。

3、 网络结构

该企业的网络布局采用星型连接，主线由光缆通讯，干线采用双绞线，中间环节用D-LINK连接。具体分布是：主办公楼为控制中心，形成局域网连接，主办公楼与仓库和车间采用光缆连接，各车间建立局域网通过双绞线连接。

4、 软件应用方案

基于上述原因，为满足企业建立规范的企业管理信息系统要求；满足企业建立强大的决策支持系统，为高层领导的决策提供依据的要求；满足企业实现邮票生产的料、工、费专项管理的要求；满足企业实现购销调存等项业务及财务动态状况的查询与控制要求；满足企业完善手工财务核算流程、方便财务信息的采集，使数据归集更趋合理、规范的要求；在经过对该企业的实际生产过程和财务核算、购销业务的调研后，结合企业对运用用友U8管理软件实现财务业务一体化的需求，现提出软件应用方案如下：

首先，鉴于该企业具有较强的管理意识和相应的行政管理手段、良好的核算基础、较高的人员素质、完备的网络环境，确定整体上同期使用用友ERP总账、应收应付、采购管理、库存管理、存货核算、销售管理、成本核算、固定资产、UFO、财务分析、决策支持十一个模块，覆盖从采购、仓库、生产车间、销售、设备到职能处室各个环节，且应收应付选在总账内核算模式，采购、库存、存货、销售、固定资产、成本均与总账一体化使用，成本核算数据材料部分从存货取数、折旧、工资、费用从总账取数；通过数据共享完成信息的交流与传递，并通过多角度审核完成严格的业务控制。

其次，为确保财务业务一体化管理软件的应用与推广，真正实现基层向管理层及各有关单位的准确数据传递，达到最终物料信息与资金信息的集成、共享，方案决定一期将软件的应用放在财务处，由财务处相关会计替代基层核算员，完成企业的财务核算、管理工作；而材料采购、库存管理、销售管理、成本核算、固定资产管理涉及的内容分别由各个相关部门选出具有管理理念、具备一定的计算机知识、对软件理解能力较强的具体工作人员处理；待一期应用成熟后，再将站点放在各车间推广使用。

二. 业务流程重组和解决方案

1、 手工业务管理详述

首先，由印制生产处按施工单号下达当月生产任务，物资供应处按施工单所需生产材料进行采购，同时由库房办理验收入库手续；存货（材料）按人员分材料类别管理；

其次，车间按施工单号标明的成本对象从仓库领用所需直接材料和间接材料，分别记入当期生产成本和制造费用；

另外，中间环节中领用的自制半成品除分切纸外，其余都不计算自制半成品的成本，手工账也只在最终产成品生产成本上归集反映。

月末，由财务处根据车间领料单进行汇总，将形成的材料差异分配给车间成本核算员进行二次分摊，记入相关成本对象中；同时，车间二级核算员将领入到本车间的部分材料根据不同成本对象的实际耗量，月末二次分摊；

月末，财务处还要将辅助车间发生的成本、费用按实际受益车间、通知车间二级核算员按工时进行分摊；

月末，财务处将根据票品储运处开出的销售计价单，开据正式发票，形成销售收入；

最后，财务处根据车间二级核算员上报的产品成本计算表，完成企业最终成本计算和相关利润计算；

2、 原处理中存在的问题和企业提出的新需求

第一，

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